외국인 유학생도 연말정산 가능할까? (소득공제·세액공제 적용 여부 총정리)

외국인 유학생이 한국에서 아르바이트 또는 인턴으로 소득을 벌었다면, 연말정산을 해야 할까요?
외국인의 연말정산 가능 여부는 소득 종류, 체류 자격, 거주자·비거주자 여부에 따라 달라집니다.
이번 글에서는 외국인 유학생의 연말정산 가능 여부, 소득공제·세액공제 적용 기준, 신고 방법, 주의할 점까지 자세히 정리해 드립니다.

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1. 외국인 유학생도 연말정산을 해야 할까?

📌 외국인 유학생이 연말정산을 해야 하는지 여부는 3가지 기준에 따라 결정됩니다.

✅ ① 한국에서 소득(근로소득, 사업소득 등)이 있는가?

• 아르바이트, 인턴 등으로 근로소득이 있다면 연말정산 대상
• 사업을 운영하며 사업소득을 벌었다면 종합소득세 신고 필요

✅ ② 체류 자격(F-2, D-2, D-4 등)에 따라 연말정산 적용 여부가 달라짐

• D-2(유학), D-4(어학연수) 비자를 가진 유학생도 근로소득이 있다면 연말정산 가능
• 단, 유학 비자로 사업을 운영하는 경우 연말정산 대상이 아님 (별도 신고 필요)

✅ ③ 외국인 거주자 vs 비거주자 여부에 따라 세금 부과 방식이 다름

• 외국인 거주자: 한국에 183일 이상 거주 → 내국인과 동일하게 연말정산 가능
• 외국인 비거주자: 한국에 183일 미만 거주 → 연말정산 불가, 종합소득세 신고 필요

📢 결론:
✔️ 외국인 유학생이 183일 이상 한국에서 거주하고, 근로소득이 있다면 연말정산 가능
✔️ 비거주자(183일 미만 체류)는 연말정산 대상이 아니며, 종합소득세 신고 필요

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2. 외국인 유학생 연말정산 공제 가능 항목

📌 외국인 유학생도 내국인과 동일한 소득공제·세액공제 혜택을 받을 수 있을까?
✅ 거주자(183일 이상 거주)는 내국인과 동일하게 공제 가능
✅ 비거주자(183일 미만 거주)는 기본공제만 적용 (추가 공제 불가)

공제 항목거주 외국인 유학생비거주 외국인 유학생

근로소득공제	✅ 가능	✅ 가능
인적공제 (본인)	✅ 가능	✅ 가능
부양가족 공제 (부모, 배우자, 자녀)	✅ 가능 (국내 거주 시)	❌ 불가능
연금보험료 공제 (국민연금)	✅ 가능	❌ 불가능
의료비 세액공제	✅ 가능	❌ 불가능
교육비 세액공제	✅ 가능	❌ 불가능
기부금 세액공제	✅ 가능	❌ 불가능
신용카드 소득공제	✅ 가능	❌ 불가능

📢 정리:
✔️ 외국인 유학생이 "거주자"라면 내국인과 동일하게 소득·세액 공제 가능
✔️ "비거주자"는 기본공제(본인)만 가능하며, 의료비·교육비·기부금 공제 불가

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3. 외국인 유학생 연말정산 신청 방법 (홈택스 이용 가능)

📌 연말정산 신청 절차

✅ ① 근로소득 원천징수영수증 수령

• 아르바이트, 인턴 등 소득이 있는 경우 회사 또는 고용주에게 원천징수영수증 요청
• 해당 서류를 통해 연말정산 공제 가능 금액 확인

✅ ② 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 접속 후 로그인

• "연말정산 간소화 서비스"에서 공제 내역 확인
• 소득·세액 공제 항목 추가 입력

✅ ③ 연말정산 신고서 제출

• 회사(고용주) 제출 또는 직접 홈택스에서 신고 가능
• 연말정산 후 환급 받을 경우, 환급금은 2~3개월 내 입금

📢 중요:
✔️ 연말정산 신청은 1월~2월까지 진행되므로, 기한 내 신고 필수!
✔️ 홈택스에서 외국인도 연말정산 가능 (공인인증서 필요)

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4. 외국인 유학생 연말정산 시 주의할 점

⚠️ 비거주자는 세액공제 대부분 불가능

• 거주자가 아닌 경우, 기본공제(본인) 외에는 공제받을 수 없음

⚠️ 부양가족 공제는 국내 거주자가 아니면 불가

• 부모님이 외국에 거주하고 있다면 부양가족 공제 불가
• 가족이 한국에 함께 거주 중이라면 가능 (증빙 서류 필요)

⚠️ 국민연금 가입 여부 확인 필수

• 외국인 유학생이 국민연금에 가입한 경우, 연금보험료 공제 가능
• BUT, 국민연금 미가입자는 해당 공제 불가

⚠️ 외국인 특례세율(19%) vs 일반 연말정산 비교

• 외국인 근로자는 특례세율(19%) 적용 가능
• BUT, 연말정산을 하면 일반 세율이 적용될 수 있음 → 어느 쪽이 유리한지 확인 필요

📢 요약:
✔️ 외국인 거주자는 내국인과 동일한 공제 가능, 비거주자는 기본공제만 가능
✔️ 부양가족 공제는 가족이 한국에 거주할 경우만 인정
✔️ 외국인 특례세율(19%)과 연말정산 일반 세율 중 유리한 방식 선택 필요

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5. 결론 (외국인 유학생 연말정산 요약 정리)

✅ 외국인 유학생이 한국에서 183일 이상 거주하며 근로소득이 있다면 연말정산 가능
✅ 비거주자는 기본공제(본인)만 가능, 부양가족·교육비·의료비 공제 불가
✅ 연말정산 신청은 홈택스에서 가능, 1월~2월 기한 내 신고 필수
✅ 외국인 특례세율(19%)과 연말정산 비교 후, 유리한 방식 선택 필요

📢 외국인 유학생도 연말정산을 하면 세금을 돌려받을 수 있습니다! 😊
혹시 추가로 궁금한 점 있으시면 질문 주세요! 💬✨