전세자금대출 이자 소득공제한도, 연말정산하기 (2025년)

전세자금대출을 이용 중이라면 연말정산 시 이자 납입액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
이 공제를 활용하면 연 최대 90만 원까지 세금 환급이 가능하므로, 반드시 신청하는 것이 좋습니다.

이번 글에서는 전세자금대출 이자 연말정산 조건, 공제 한도, 신청 방법 및 주의할 점을 정리해 드립니다.

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📌 1. 전세자금대출 이자 공제 조건

전세대출 이자 공제를 받으려면 아래 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

✅ 1) 공제 대상 대출

✔ 주택도시기금 버팀목 전세대출
✔ 은행권 전세자금대출(일반 전세대출, 청년 전세대출 포함)
✔ 근로자·서민 대상 전세자금대출

❌ 공제 불가능한 대출

• 주택담보대출 (전세대출이 아니라면 공제 불가)
• 전세보증금 반환보증 대출
• 개인 간 전세대출(부모, 지인 등)

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✅ 2) 무주택자여야 함

✔ 신청자 본인이 무주택자(세대원 포함)여야 공제 가능
✔ 배우자, 부모, 자녀가 주택을 보유하고 있으면 공제 불가
✔ 연말정산 기간 내 주택을 구입한 경우 일부 기간만 공제 가능

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✅ 3) 연소득 7천만 원 이하 근로자

✔ 총 급여 7,000만 원 이하(연봉 기준)여야 신청 가능
✔ 개인사업자, 프리랜서는 연말정산 대신 5월 종합소득세 신고 시 공제 가능

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✅ 4) 세대주 또는 세대원이 전세 계약해야 함

✔ 본인 명의로 전세계약을 체결하고 전입신고를 완료해야 함
✔ 배우자나 부모 명의로 계약한 경우, 본인이 세대원이라면 공제 가능
✔ 전세보증금의 5% 이상을 본인이 부담해야 공제 가능

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📌 2. 전세자금대출 이자 소득공제 한도

공제 한도는 대출 종류와 상환 방식에 따라 다릅니다.

대출 유형공제 한도공제율최대 공제 가능 금액

주택도시기금 버팀목 전세대출	연 300만 원	40%	최대 120만 원
은행권 전세자금대출 (일반 전세대출)	연 300만 원	30%	최대 90만 원

📌 공제액 계산 예시
💡 연간 납입한 이자가 200만 원이라면?

• 버팀목 전세대출: 200만 원 × 40% = 80만 원 공제
• 은행 전세대출: 200만 원 × 30% = 60만 원 공제

💡 연간 납입한 이자가 400만 원이라면?

• 공제 한도(300만 원) 초과로 최대 공제액 적용
• 버팀목 전세대출: 120만 원 공제
• 은행 전세대출: 90만 원 공제

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📌 3. 연말정산 신청 방법

✅ 1) 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스 이용

1️⃣ 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 로그인
2️⃣ 연말정산 간소화 서비스 → "주택자금" 항목 선택
3️⃣ 전세자금대출 이자 납입 내역 확인
4️⃣ 회사(직장) 제출 또는 직접 신고

📌 홈택스에서 자동 조회되지 않는 경우?

• 직접 서류를 준비하여 제출해야 함

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✅ 2) 필요 서류 (자동 조회되지 않을 경우)

📌 전세자금대출 상환 증명서 (대출 은행에서 발급)
📌 임대차계약서 사본
📌 전입세대 열람 내역서 (전입신고 확인용)
📌 근로소득원천징수영수증

📌 발급 방법

• 전세대출 이자 납입 증명서: 대출받은 은행 방문 또는 인터넷뱅킹
• 전입세대 열람 내역서: 주민센터 방문 또는 정부24 발급

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📌 4. 전세자금대출 이자 공제 시 주의할 점

❌ 1) 본인이 전입신고하지 않으면 공제 불가

• 전세 계약 후 전입신고를 완료해야 공제 대상이 됨
• 전세 계약서와 실제 주소가 일치해야 함

❌ 2) 전세자금대출 종류에 따라 공제율 다름

• 버팀목 전세대출: 공제율 40% (최대 120만 원)
• 일반 은행 전세대출: 공제율 30% (최대 90만 원)

❌ 3) 주택 구입 시 공제 중단

• 전세 거주 중 주택을 구입하면 그 이후부터는 공제 불가
• 공제는 무주택 기간 동안만 적용

❌ 4) 부부가 각자 전세대출 공제 받을 수 없음

• 부부 중 1명만 공제 가능
• 같은 주택에 거주하는 경우, 중복 공제 불가능

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🔚 결론

✔ 무주택자 & 연소득 7천만 원 이하 근로자만 신청 가능
✔ 버팀목 대출: 최대 120만 원, 일반 전세대출: 최대 90만 원 공제 가능
✔ 전입신고 필수, 전세 계약서와 주소 일치해야 함
✔ 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회되지 않으면 직접 서류 제출
✔ 주택 구입 시 공제 중단, 부부는 1명만 공제 가능

📌 전세자금대출 이자 공제를 신청하면 연말정산에서 세금 환급을 받을 수 있으므로, 꼭 확인하고 신청하세요! 😊

 

 

 

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