연말정산 시 임대차 소득공제 (전세자금대출 이자공제) 적용 가능 여부 확인해보세요!

전세자금대출을 이용 중이라면 연말정산에서 이자 비용을 공제받을 수 있습니다.
✔ 대출 종류에 따라 소득공제 또는 세액공제가 다르며, 적용 대상이 다릅니다.
✔ 조건을 충족하면 연간 최대 120만 원까지 세금 감면이 가능합니다.

이번 글에서는 전세자금대출 이자 공제 조건, 공제 한도, 신청 방법, 주의할 점을 정리해 드립니다.

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📌 1. 연말정산 시 전세자금대출 이자 공제 가능 대상

전세자금대출 이자 공제는 대출 유형과 무주택 여부에 따라 적용 여부가 달라집니다.
주로 근로자가 받은 대출에 대해 소득공제 또는 세액공제가 적용됩니다.

📌 전세자금대출 이자 공제 가능 여부

대출 유형소득공제 / 세액공제 여부

주택도시기금 버팀목 전세대출	✅ 소득공제 가능
은행권 전세자금대출 (일반 전세대출)	✅ 세액공제 가능
퇴직금 담보 전세대출	❌ 공제 불가
주택담보대출 (전세자금대출 아님)	❌ 공제 불가

✔ 버팀목 전세대출은 소득공제, 일반 은행권 전세대출은 세액공제 적용
✔ 전세보증금 담보대출은 공제 대상 아님

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📌 2. 전세자금대출 이자 공제 조건

이자 공제를 받으려면 아래 4가지 조건을 모두 충족해야 합니다.

✅ 1) 무주택자여야 함

✔ 신청자 본인이 무주택자(세대원 포함)여야 함
✔ 배우자, 부모, 자녀가 주택을 보유하고 있으면 공제 불가
✔ 공제 신청 기간 내 주택을 구입하면 해당 시점부터 공제 중단

✅ 2) 연소득 7,000만 원 이하 근로자 (근로소득자만 가능)

✔ 총급여 7천만 원 이하(연봉 기준)여야 공제 가능
✔ 프리랜서나 개인사업자는 5월 종합소득세 신고 시 공제 가능

✅ 3) 세대주 또는 세대원이 전세 계약해야 함

✔ 본인 명의로 전세계약을 체결하고 전입신고를 완료해야 함
✔ 배우자나 부모 명의로 계약한 경우, 본인이 세대원이어야 함
✔ 전세보증금의 5% 이상을 본인이 부담해야 함

✅ 4) 전세보증금이 기준 이하일 것

✔ 수도권 5억 원 이하 / 지방 3억 원 이하 주택만 공제 가능
✔ 기준을 초과하면 공제 불가

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📌 3. 전세자금대출 이자 공제 한도 및 공제율

이자 공제는 대출 유형에 따라 소득공제 또는 세액공제 방식이 다릅니다.

✅ 1) 버팀목 전세대출 (소득공제 방식 적용)

✔ 연 300만 원 한도 내에서 40% 소득공제
✔ 최대 120만 원 절세 가능

📌 예제 (버팀목 전세대출 소득공제 계산)

• 연간 납입 이자: 200만 원
• 공제금액: 200만 원 × 40% = 80만 원 절세

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✅ 2) 일반 은행권 전세대출 (세액공제 방식 적용)

✔ 연 300만 원 한도 내에서 30% 세액공제
✔ 최대 90만 원 절세 가능

📌 예제 (일반 전세대출 세액공제 계산)

• 연간 납입 이자: 250만 원
• 공제금액: 250만 원 × 30% = 75만 원 절세

✔ 버팀목 전세대출이 공제율이 더 높음 (40%)
✔ 일반 은행권 대출은 세액공제(30%) 적용

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📌 4. 전세자금대출 이자 연말정산 신청 방법

이자 공제 신청은 연말정산 간소화 서비스 또는 직접 서류 제출 방식으로 진행됩니다.

✅ 1) 국세청 홈택스 간소화 서비스 이용 (자동 조회 가능)

✔ 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 접속 후 로그인
✔ [연말정산 간소화 서비스] → "주택자금" 항목 선택
✔ 전세자금대출 이자 납입 내역 확인 후 반영

📌 자동 조회가 안 되는 경우 직접 서류 제출 필요

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✅ 2) 직접 서류 제출 시 필요 서류

✔ 전세자금대출 상환 증명서 (대출 은행에서 발급)
✔ 임대차계약서 사본 (전입신고 완료된 것)
✔ 주민등록등본 (전입 여부 확인용)
✔ 근로소득원천징수영수증

📌 서류 발급 방법

• 전세대출 이자 납입 증명서: 대출받은 은행 방문 또는 인터넷뱅킹 발급
• 전입세대 열람 내역서: 주민센터 방문 또는 정부24 발급

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📌 5. 전세자금대출 이자 공제 시 주의할 점

❌ 1) 본인이 전입신고하지 않으면 공제 불가

✔ 전세 계약 후 전입신고를 완료해야 공제 대상이 됨
✔ 전세 계약서와 실제 주소가 일치해야 함

❌ 2) 주택 기준 초과 시 공제 불가

✔ 수도권 5억 원 / 지방 3억 원 초과 주택은 공제 불가
✔ 초과 주택이라면 세금 혜택 없음

❌ 3) 부부가 각각 공제받을 수 없음

✔ 부부 중 1명만 공제 가능
✔ 같은 주택에 거주하는 경우, 중복 공제 불가능

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🔚 결론 (전세자금대출 이자 연말정산 핵심 요약)

✔ 무주택자 & 연소득 7천만 원 이하 근로자만 신청 가능
✔ 버팀목 대출: 40% 소득공제 (최대 120만 원)
✔ 일반 전세대출: 30% 세액공제 (최대 90만 원)
✔ 전입신고 필수, 전세 계약서와 주소 일치해야 함
✔ 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회되지 않으면 직접 서류 제출

📌 전세자금대출 이자 공제를 신청하면 연말정산에서 세금 환급을 받을 수 있으므로, 꼭 확인하고 신청하세요! 😊